От долгов к решению: практическое руководство по банкротству юридических лиц

Правовые основы процедуры определены Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Документ регулирует порядок признания юрлица неплатежеспособным, а также меры, применяемые на каждом этапе.

Статус банкрота может быть присвоен только арбитражным судом. С заявлением в суд вправе обратиться как сама компания, испытывающая финансовые трудности, так и сторонние участники, например, кредиторы, которым предприятие не возвращает средства, либо налоговые органы. Но подача заявления не означает, что юрлицо автоматически признают банкротом. В отношении организации запускается многоэтапная процедура, включающая анализ финансового положения и возможные меры по восстановлению платежеспособности.

Основания для банкротства

Перечень оснований, по которым предприятие может считаться неплатежеспособным, установлен статьей 3 ФЗ о банкротстве. К ключевым признакам относятся:

• невозможность фирмы закрыть образовавшиеся долги;
• отсутствие денег для оплаты труда сотрудников;
• невыполнение обязательств перед государственными структурами;
• неисполнение требований, подтвержденных исполнительными документами;
• наличие просроченной задолженности, которая не погашается на протяжении более трех месяцев.
  

Закон также определяет минимальный порог долгов, превышение которого позволяет инициировать процедуру банкротства. Для большинства юрлиц общий размер задолженности должен быть более 2 млн рублей. Для некоторых категорий, например, сельхозпредприятий, стратегически важных компаний и организаций, относящихся к естественным монополиям, установлен повышенный лимит в 3 млн рублей.

Кто вправе подавать на банкротство?

Юридическое лицо — это организация, официально зарегистрированная в налоговых органах и внесенная в государственный реестр. Основные характеристики, позволяющие отнести организацию к юридическим лицам, прописаны в статье 48 Гражданского кодекса РФ.

При банкротстве юридического лица заявление может подписывать:

• руководитель должника;
• лицо, уполномоченное учредительными документами;
• представитель должника при наличии доверенности.

Направить иск в суд также вправе не только сама организация, но и другие участники, чьи интересы затронуты ее финансовой несостоятельностью. А именно:

• работники и бывшие сотрудники, если компания не рассчиталась с ними по заработной плате или выходным пособиям;
• кредитные организации;
• контролирующие органы, в частности, ФНС и Социальный фонд, если предприятие более трех месяцев не перечисляет обязательные платежи и взносы;
• поставщики и контрагенты, когда организация не исполняет условия договоров и не погашает возникшую задолженность.

Процесс банкротства юридического лица может затянуться на длительный срок, порой на несколько лет, вне зависимости от того, кто был инициатором.

Публикации о намерении обанкротиться

Перед подачей заявления любая сторона, инициирующая банкротство, обязана разместить в ЕФРСБ публикацию о намерении подать прошение в суд с целью признания юрлица неспособным нести финансовую ответственность. Сообщение о деле требуется разместить не позднее чем за 15 дней до обращения в суд. Это требование федерального закона, действует вне зависимости от размера долга или числа кредиторов. Нарушение сроков публикации или ее отсутствие приводит к тому, что суд возвращает заявление.

Но есть исключения, публикация не требуется для:

• кредитных организаций, выступающих в роли конкурсного кредитора;
• управляющих по синдицированному кредиту (кредит с несколькими кредиторами с одним договором и общими условиями);
• российской государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ».

Если уведомление делает уполномоченный орган, срок публикации — пять рабочих дней с подачи заявления. В противном случае суд откладывает заседание и требует выполнить публикацию.

Размещение уведомления о намерении подать заявление о банкротстве платное. При этом нужна только одна публикация. Стоимость одного сообщения составляет чуть больше 1000 рублей. Но, если банкротство инициирует кредитор, траты не ограничиваются оплатой за публикацию. При подаче заявления о банкротстве юридического лица по инициативе кредитора необходимо оплатить государственную пошлину. Ее размер зависит от типа кредитора:

• физлицо — 10 000 рублей;
• организация — 100 000 рублей.

Должники освобождены от уплаты пошлины. Оплата производится заранее, до передачи всех документов в арбитражный суд.

Как проходит банкротство компании: особенности каждого этапа

Процедура признания юридического лица банкротом, как правило, включает пять последовательных этапов, включая подачу и рассмотрение заявления. Каждый из них сопровождается проверками, требованиями суда и действиями арбитражного управляющего, поэтому компании необходимо заранее подготовиться к повышенному контролю, возможным ограничениям в распоряжении имуществом и детальной проверке всех финансовых операций.

Рассмотрение заявления

После поступления заявления о банкротстве любым заявителем, арбитражный суд располагает сроком до пяти дней, чтобы определить, будет ли оно принято к производству, и назначить судебное заседание. По итогам изучения поданных материалов судья может принять одно из трех решений:

• признать доводы заявителя убедительными, открыть процедуру наблюдения и назначить временного управляющего;
• прийти к выводу, что оснований недостаточно, и оставить заявление без рассмотрения;
• установить отсутствие условий для дальнейшего разбирательства и прекратить производство по делу.

Именно с момента, когда суд подтверждает обоснованность требований и вводит наблюдение, формально стартует процедура банкротства юридического лица.

Наблюдение

Судом назначается временный управляющий, его задача — оценить финансовое положение компании, составить список кредиторов и подсчитать общий размер задолженности.

Важно: реестр кредиторов не всегда составляет сам управляющий, эту функцию может выполнять реестродержатель, если кредиторов более 500.

Задачи управляющего включают анализ наличия ресурсов компании для погашения долгов без перехода к более строгим мерам, организацию собрания кредиторов для оценки возможности самостоятельного расчета компании, а также организацию торгов по реализации активов должника и другие меры по урегулированию задолженности.

Работа временного управляющего оплачивается, вознаграждение управляющего составляет 30 тыс. рублей.

Финансовое оздоровление

Переход на новую стадию начинается, если в результате первого собрания кредиторов предоставлено ходатайство о введении внешнего управления с графиком платежей, а также обеспечение исполнения обязательств должника.

Когда все стороны согласны и нет возражений, суд назначает административного управляющего, юридическое лицо продолжает свою деятельность, а долговые обязательства постепенно урегулируются. В случае полного погашения долгов процедура прекращается. Если задолженность остается, запускается следующий этап.

Внешнее управление

На этом этапе банкротство юридического лица дает должнику возможность сохранить бизнес и вернуть средства кредиторам с помощью внешнего управляющего, назначаемого судом. Управляющий фактически берет руководство компанией на себя, проводит полную проверку всех активов: денежных средств, оборудования, недвижимости и других ресурсов, которые можно использовать для погашения долгов.

Внешний руководитель также выявляет возможные незаконные сделки: проверяет бухгалтерские документы, проводит финансовый учет, анализирует контрагентские отношения. При обнаружении сомнительных операций он обращается в суд для их аннулирования, что позволяет вернуть активы, которые могли быть выведены перед банкротством.

Удовлетворение требований кредиторов

Если внешний управляющий не смог погасить все обязательства, неизбежно наступит конкурсное производство. Это не только реализация имущества, недвижимости и ценных активов. Выполняются следующие действия:

• проводится подробная проверка и учет всех активов;
• имущество выставляется на продажу через торги;
• полученные от реализации средства используются для закрытия задолженностей.

По завершении конкурсного производства арбитражный управляющий передает все необходимые документы в ФНС, после чего компания уже не существует, происходит ликвидация, и она исчезает из списка юрлиц РФ.

Важно: финансовое оздоровление и внешнее управление — это необязательные этапы. Возможность введения процедур зависит от того, сможет ли организация-должник снова начать платить по своим счетам. Также важно, насколько активно будут действовать кредиторы и учредители.

Порядок выплат при банкротстве компании

Даже если инициатором дела стал кредитор или иное заинтересованное лицо, это не дает ему законного права первым претендовать на возврат долга. Порядок выплат прописан в статье 134 ФЗ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Сначала покрываются текущие платежи:

• издержки, связанные с судебным разбирательством, и вознаграждение арбитражного управляющего;
• заработные платы и прочие обязательные выплаты работникам;
• вознаграждение экспертов, участвующих в оценке и аудите, за проведение процедуры;
• долги за коммунальные услуги: свет, вода, отопление и газ;
• иные.

Затем приступают к расчетам с кредиторами, включенными в реестр требований. Очередность выплат определяется следующим образом:

1. Обязательства перед кредиторами, которым должник нанес ущерб здоровью или жизни.
2. Выплаты работникам: оплата труда и иные жалования на момент признания компании банкротом.
3. Все остальные условия, включая обязательства перед партнерами.

В деле о банкротстве юридического лица очередность выплат помогает систематизировать процесс погашения долгов, разделить обязательства, возникшие до и после начала процедуры, а также минимизировать споры между кредиторами при распределении финансовых средств.

Заключение мирового соглашения в рамках процедуры банкротства

В целях сохранить репутацию, далее поддерживать деловые отношения с кредиторами и избежать продажи имущества и активов, на любой стадии производства стороны могут заключить мировое соглашение.

Решение о том, на каких условиях будет заключено соглашение, принимается только на собрании всех кредиторов. За него должны проголосовать большинство участников, а при наличии обеспеченных кредиторов залогом имущества должника — обязательно все. Если предложение получает одобрение, арбитражный суд рассматривает его и принимает решение: утвердить соглашение или отклонить его. Иногда некоторые кредиторы не соглашаются с условиями и имеют право оспорить соглашение в суде, если считают, что их интересы нарушены.

Пример на практике: собрание кредиторов одобрило мировое соглашение, по которому обязательства должника сокращались вдвое и начинали погашаться только через год. Один из кредиторов (коммерческий банк) не согласился с такой схемой и обратился в суд. Суд проверил условия, и оказалось, что у должника имелись действующее производство, лицензии и контракты, график платежей был экономически обоснован. В итоге суд утвердил мировое соглашение, как законный способ восстановить платежеспособность компании. Решение осталось в силе после рассмотрения во всех инстанциях.

Ситуации, когда от банкротства лучше отказаться

Для юрлица статус банкрота означает фактическое прекращение его деятельности. Банкротство для компании — это крайняя мера, к которой стоит прибегать лишь тогда, когда все остальные методы восстановления финансовой устойчивости оказались неэффективными.

Иногда компания способна справиться с финансовыми проблемами самостоятельно, без суда.

• Пересмотр условий договора с кредиторами. Часто банки идут на согласование новых сроков выплат или дают отсрочки.
• Привлечение инвестиций. Это решение открывает доступ к дополнительным источникам финансовых ресурсов.
• Сокращение расходов. Можно рассмотреть вариант оптимизации работы компании.

Юридическому лицу стоит также задуматься о продаже части активов. На торгах, организованных в рамках конкурсного производства, имущество может быть реализовано по заниженной цене, и руководство компании не влияет на стоимость. Вне процесса банкротства организация самостоятельно устанавливает цену.

Не стоит начинать банкротство также при временных финансовых трудностях, ведь у процедуры есть последствия, и выражаются они не только закрытием компании. Для лиц, контролирующих должника, учредителя, директора может быть предусмотрена субсидиарная ответственность из-за действий или бездействия из-за чего должник не подавал заявление о банкротстве либо сделал это с опозданием. Также на деятельность директора или учредителя могут быть наложены ограничения на финансовые операции, выдачу кредитов и участие в коммерческих сделках.

Кроме того, против компании и ее руководителей может быть возбуждено уголовное дело, если суд признает, что имело место экономическое преступление или умышленные действия со стороны руководства. Все возможные последствия подробно перечислены в ФЗ №127.

Все преимущества банкротства

Процедура списания долгов юрлица связана с рядом ограничений и негативных моментов, но она одновременно открывает несколько важных преимуществ для компании.

• Полное закрытие долгов. После завершения процесса организация освобождается от непогашенных обязательств перед кредиторами.
• Приостановка взысканий. Временно прекращаются судебные процессы, наложение арестов на счета и имущество.
• Прекращения начислений пеней. Фиксация задолженности. Весь срок действия производства останавливается начисление пеней и штрафов.
• Законное прекращение деятельности. Если бизнес убыточен, банкротство позволяет избавиться от долговой нагрузки легальным способом.
• Возможность изменить управление и бизнес-модель, чтобы снизить риск повторения финансовых проблем при создании нового бизнеса.

Сроки банкротства зависят от объема активов, количества операций и общей сложности дела. В некоторых случаях процесс может длиться дольше, но с участием опытного юриста банкротство проходит максимально эффективно и в короткие сроки.